퇴직연금제도는 근로자가 퇴직금을 외부 금융기관에 적립하고 퇴직 시 연금(또는 일시금) 형태로 안정적으로 받을 수 있도록 하는 노후소득보장제도입니다. 다만, 퇴직연금제도의 종류와 가입방법에 따라 퇴직급여의 규모와 운용방식이 달라지므로 미리 이해하고 준비하는 것이 중요합니다. 50년 노후공동체는 퇴직금을 어떻게 받을지 고민을 많이 합니다. 그래서 오늘은 퇴직연금의 종류인 DB형과 DC형에 대해 설명드리겠습니다.
퇴직연금 DB형과 DC형의 차이
● 확정급여형 DB형 이용자(임직원)는 매년 외부에서 적립금을 적립 관리하고, 근로자는 퇴직 시 미리 정해진 급여를 받습니다. 이 경우 임금기준은 계속근로 1년당 30일분의 평균임금 이상의 금액으로 한다. DB형의 장점은 퇴직 시 근로자가 받을 금액이 미리 정해져 있기 때문에 안정적이고 예측 가능하다는 점입니다. ● 확정기여형 DC형 사업주는 일정의 기여금을 납부하고 근로자는 적립금을 관리하여 퇴직 시 적립금과 영업이익을 임금으로 지급받는 방식입니다. 이때 기여금의 기준은 연봉 총액의 1/12 이상입니다. DC형의 장점은 퇴직시 받는 금액이 근로자의 경영실적에 따라 달라지므로 수익률을 높일 수 있다는 점입니다. 그러나 단점은 퇴직금이 불확실하고 가변적이라는 것입니다. ● 개별 IRP 근로자가 이직하거나 퇴직할 때 받는 퇴직급여를 적립하여 운용하여 노후의 재원으로 사용할 수 있도록 하는 제도입니다. 가입대상은 퇴직금 일시금 수급자, 퇴직연금 가입자, 자영업자, 공무원, 군인, 사립학교 교직원, 특수우체국 직원 등이다. IRP의 장점은 근로자가 자유롭게 퇴직금을 적립·관리할 수 있고, 연간 최대 900만원의 세액공제가 가능하다는 점이다. 단점은 작업자가 축적 및 운영에 대한 모든 책임과 위험을 감수해야 한다는 것입니다. DB형은 승진이 잦고 임금상승률이 높으며 장기근속이 가능한 근로자에게 유리하다. 또한 투자 지식이 부족하거나 안정적인 수익률을 선호하는 직장인은 DB형을 선택하는 것이 좋다. DC형은 승진이 적거나 임금이 낮거나 단기간 일할 가능성이 있는 근로자에게 유리하다. 또한 투자에 자신이 있거나 고수익을 추구하는 직장인들 역시 DC형을 선택하는 것이 좋다. 퇴직연금제도는 가입 후에도 변경이 가능하지만 DB형에서 DC형으로만 변경이 가능하므로 신중히 고려한 후 결정하셔야 합니다. 받는 방법
퇴직금/퇴직연금 수령방법 IRP 계좌개설 및 이체절차 수령종류 세제혜택 수령기간 IRP 전 예외사유 연금으로 수령 IRP 계좌개설 후 계좌번호를 담당자에게 알리고, 퇴직금은 IRP로 전환 퇴직소득세 30% 감면 10세 이상 – 55세 이후 퇴직 – 퇴직금 300만원 미만 – 직원 사망 – 중간퇴직금 수령 일시금으로 수령 IRP 계좌 개설 및 해지 퇴직금을 지급받는 즉시 IRP 일시금 퇴직소득세 원천징수세와 동일
퇴직금/퇴직연금 수령 시 IRP 계좌를 개설하여 퇴직금 이체 절차를 거쳐야 합니다. 먼저 IRP 계좌를 개설하고 회사 담당자에게 계좌번호를 알려주면 금융기관에서 퇴직금을 IRP로 이체해 준다. 이후에 받으실 수 있습니다. 일시금 또는 연금으로 받을 수 있으며, 연금으로 받을 경우 퇴직소득세 30% 감면 혜택을 받을 수 있다. 연금 기간은 최소 10년 이상이어야 합니다. 퇴직금을 바로 받고 싶다면 퇴직금 지급 직후 IRP 계좌를 해지하면 됩니다. 그러면 퇴직소득세를 제외한 잔액이 지정된 계좌로 입금됩니다. 다만, 이미 세금공제된 IRP계좌에서 퇴직금을 받고 인출할 경우 기타소득세가 부과되므로 퇴직금계좌는 별도로 개설하는 것이 좋습니다. 다음의 경우에는 예외적으로 IRP 이전에 일반계좌로 퇴직금을 지급할 수 있음을 유의하시기 바랍니다. – 55세 이후 퇴직 – 퇴직금 300만원 미만 – 근로자 사망 – 퇴직금 중간정산
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